依據《中華人民共和國會(hui)計(ji)法》、《財政部(bu)門監(ꦚjian)督(du)辦法》、《上海市財政檢查(cha)工作(zuo)規程》,以及市財政局(ju)《關(guan)于(yu)組(zu)織區財政部(bu)門開(kai)展(zhan)2022年(nian)會(hui)計(ji)監(jian)督(du)檢查(cha)工作(zuo)的通知》(滬財監(jian)督(du)發〔2022〕5號(hao))的相關(guan)工作(zuo)要求,我局(ju)委托天一會(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所(suo)于(yu)2022年(nian)8月至10月對我區行政事(shi)業(ye)單位3戶(hu)、代(dai)理記賬(zhang)機構5戶(hu)進行會(hui)計(ji)監(jian)督(du)檢查(cha),現將檢查(cha)結果公示(shi)如(ru)下:
一、檢測表明的(de)關鍵的(de)問(wen)題
(一)出納員前提工作的規(gui)則方位。重點(dian)突出表現為記賬(zhang)最(zui)初票據(ju)三要素💙不全(quan)(quan),介紹不全(quan)(quan)面,最(zui)初最(zui)初票據(ju)及賬(zhang)簿工作不規(gui)范化等故障 。
(二)內(nei)控建筑的方面。更是內(nei)外設定管理辦(ba𓆏n)法(fa)版本(ben)更新(xin)不迅速(su);二業務部門基本(ben)特征內(nei)外設定執(zhi)行程序會存在協(xie)議(yi)書說(shuo)(shuo)明重點關鍵(jian)點更改不是應有(you)(you)盡(jin)有(you)(you)、協(xie)議(𒐪yi)書說(shuo)(shuo)明未(wei)序號、未(wei)蓋上騎縫章、未(wei)更改協(xie)議(yi)書說(shuo)(shuo)明簽定時間等環(huan)境(jing)。
(三)會計(ji)(ji)會計(ji)(ji)管(guan)理(li)(li)制度(du)連接方位。更是(shi)出納(na)員(yuan)專業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)費用設立、利用不(✱bu)(bu)標準規(gui)范,出現(xian)專業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)費用設立錯誤操作(zuo)和記賬票據出納(na)員(yuan)專業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)費用的(de)(de)利用與實際的(de)(de)效果(guo)業(ye)(ye)務量記錄表(biao)不(bu)(bu)高度(du)的(de)(de)時(shi)(shi)候;第二是(shi)部(bu)件附加(jia)費、世界商業(ye)(ye)險企業(ye)(ye)填(tian)(tian)報(bao)交納(na)不(bu)(bu)馬(ma)上(shang)、不(bu)(bu)高度(du),出現(xian)如小稅收印(yin)花(hua)圖案稅未(wei)馬(ma)上(shang)企業(ye)(ye)填(tian)(tian)報(bao)并交納(na)、職工(gong)伙食費補貼款(kuan)未(wei)企業(ye)(ye)填(tian)(tian)報(bao)交納(na)個偶然(ran)所得稅、部(bu)件薪資企業(ye)(ye)填(tian)(tian)報(bao)工(gong)作(zuo)員(yuan)與實際的(de)(de)效果(guo)申(shen)領工(gong)作(zuo)員(yuan)不(bu)(bu)高度(du)等(deng)時(shi)(shi)候。
二、自查自糾(jiu)處(chu)里(li)情況發生(sheng)
造成綜(zong)上所述毛病(bing)(bing),據《中(zhong)原市民中(zhong🐼)華共和國結(jie)算(suan)(suan)(suanᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ)結(jie)算(suan)(suan)(suan)法》等法規(gui),松江區民政局在做(zuo)好虛心(xin)聽取(qu)被(bei)進(jin)行檢查公(gong)司的具體意(yi)見框架(jia)上,法定程(cheng)(cheng)序流程(cheng)(cheng)依規(gui)依程(cheng)(cheng)序流程(cheng)(cheng)公(gong)布了進(jin)行檢查報告的格(ge)式和治(zhi)理 決定了,期(qi)(qi)限(xian)被(bei)進(jin)行檢查公(gong)司的期(qi)(qi)限(xian)改(gai)(gai)正,修改(gai)(gai)結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)賬(zhang)務,繳納稅款,進(jin)步(bu)驟規(gui)程(cheng)(cheng)結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan),更加完善外(wai)部抑制標準體系(xi)制作(zuo)。此外(wai),規(gui)定要求(qiu)各公(gong)司的開展(zhan)(zhan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)管(guan)工院作(zuo)操(cao)作(zuo),源(yuan)源(yuan)不斷學(xue)校,加快結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)操(cao)作(zuo)人工的業(ye)務量情況(kuang)(kuang)和業(ye)務素質,匯總慘痛教(jiao)訓,對來源(yuan)于的毛病(bing)(bing)嚴(yan)加整改(gai)(gai)措施,增多在在將來結(jie)算(suan)(suan)(suan)結(jie)算(suan)(suan)(suan)操(cao)作(zuo)中(zhong)的有誤,日漸發展(zhan)(zhan)產品 管(guan)工院作(zuo)情況(kuang)(kuang)。
🃏 濟(ji)南市松(song)江區不需要局
꧙ 2023年7月19日